Jakie są koszty prowadzenia sklepu bez działalności gospodarczej?
- Kiedy można prowadzić sklep bez rejestracji działalności gospodarczej?
- Jak wygląda kupowanie w hurtowni bez działalności gospodarczej?
- Czy trzeba mieć firmę, żeby sprzedawać na Allegro?
- Jak działają Akademickie Inkubatory Przedsiębiorczości?
- Przy sklepie bez zarejestrowanej działalności należy respektować prawa klientów
Aby założyć sklep internetowy, nie musisz zakładać firmy. Na początku, gdy twój biznes będzie prowadzony na niewielką skalę, możesz skorzystać z możliwości prowadzenia działalności nierejestrowanej.
Dzięki czemu unikniesz m.in. opłat z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne (ZUS) czy opłacania miesięcznych zaliczek podatków do urzędu skarbowego.
Sklep internetowy możesz prowadzić w Polsce w ramach działalności niezarejestrowanej, dopóki miesięczny przychód nie przekracza miesięcznie 75% minimalnego wynagrodzenia w danym roku. Po przekroczeniu takiego obrotu należy zarejestrować działalność gospodarczą w ciągu 7 dni.
Działalność nieewidencjonowana to w skrócie działalność zarobkowa osób fizycznych, która przynosi niewielkie przychody. Nie wymaga rejestracji firmy w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG).
Tym samym, nie trzeba prowadzić rozbudowanej księgowości (tylko uproszczoną ewidencję sprzedaży). Sprzedaż bez firmy jest niemal dla każdego – pod pewnymi warunkami (więcej poniżej).
Kiedy można prowadzić sklep bez rejestracji działalności gospodarczej?
Przez wiele lat, aby prowadzić sprzedaż, konieczne było założenie działalności gospodarczej. Jednak kilka lat temu zmieniły się przepisy. Dzięki ustawie Prawo przedsiębiorców możliwe stało się prowadzenie działalności zarobkowej bez konieczności zakładania własnej firmy.
Oznacza to, że pod określonymi warunkami możesz uruchomić sklep internetowy bez ponoszenia kosztów związanych z rejestracją i prowadzeniem tradycyjnej działalności gospodarczej.
Nie może się nią zajmować osoba, która posiada udziały w spółkce cywilnej lub prawa handlowego.
Od 1 lipca 2023 roku, dzięki zmianie Ustawy Prawo przedsiębiorców, limit zarobków dla działających bez firmy zwiększył się do 75% najniższej pensji.
W 2025 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 4 666 zł brutto. Czyli w ramach działalności bez rejestracji możesz zarobić 3 499,5 zł brutto.
Chyba że przez te 5 lat firma była zawieszona.
Jeśli prowadzisz sklep internetowy w ramach działalności nierejestrowanej, dochody rozliczasz w swoim rocznym zeznaniu podatkowym PIT-36, czyli płacisz podatek dochodowy dla działalności nierejestrowanej. W polu oznaczonym jako „działalność zarejestrowana” wpisujesz swoje przychody, koszty, dochód oraz należny podatek.
Kwota zostanie odliczona od zarobku brutto (pomniejszonego o koszty uzyskania przychodu) z każdego miesiąca. W przeciwieństwie do pracy na etacie nie zostanie odprowadzona zaliczka dla urzędu skarbowego.
Wszystkie koszty i dowody zakupów powinny być udokumentowane i przechowywane na wypadek ewentualnej kontroli „skarbówki”. Najlepiej, jeśli na dowodach zakupu będą twoje imię, nazwisko oraz miejsce zamieszkania.
Jak wygląda kupowanie w hurtowni bez działalności gospodarczej?
Mając działalność nierejestrowaną, kupowanie produktów w hurtowni może się wiązać z pewnymi ograniczeniami, np. w dostępności do konkretnych hurtowników.
Nie każdy bowiem obsługuje klientów indywidualnych, którzy kupują małe ilości towarów. Są jednak na rynku hurtownie, które współpracują z osobami fizycznymi.
Czy trzeba mieć firmę, aby sprzedawać na Allegro?
Możesz sprzedawać przedmioty na Allegro jako osoba prywatna, nie będąc zarejestrowanym jako przedsiębiorca. W takim przypadku będziesz korzystać z konta osobistego, a nie konta firmowego.
Każda aukcja musi być wystawiana z konta prywatnego w portalu Allegro Lokalnie. Co ważne, brak działalności gospodarczej umożliwia tylko sprzedaż okazjonalną niegwarantującą stałego zarobku.
Sprzedając jako osoba prywatna na Allegro, obowiązują cię także limity zarobkowe z tytułu działalności nierejestrowanej.
- Dla przypomnienia – twoje miesięczne przychody nie mogą przekroczyć 75 proc. kwoty minimalnego wynagrodzenia w kraju. Od 1 stycznia 2025 roku to jest 4666 zł brutto.
Jak działają Akademickie Inkubatory Przedsiębiorczości?
Jeśli chcesz posiadać sklep i nie rejestrować firmy, możesz zacząć współpracę z Akademickimi Inkubatorami Przedsiębiorczości, które wbrew pozorom nie są dedykowane studentom.
Inkubator pozwala założyć tzw. „firmę na próbę”, udostępniając ci swoją osobowość prawną. Dzięki temu możesz prowadzić własny biznes bez konieczności faktycznej rejestracji działalności gospodarczej czy spółki z o.o.
Co ważne, płacisz comiesięczne składki, ale nie są to obowiązkowe składki ZUS. Nie musisz również martwić się o podatek dochodowy. Masz konkretną umowę z AIP, do którego przesyłasz odpowiednie opłaty. W zamian otrzymujesz również gwarancję opieki księgowej oraz prawnej.
Przy sklepie bez zarejestrowanej działalności nie jesteś zwolniony z respektowania praw klientów
W ramach działalności nieewidencjonowanej możesz zatrudniać pracowników i prowadzić sklep internetowy – pamiętając przy tym, że masz obowiązek respektowania praw klientów (np. do zwrotów, reklamacji, itp.).
Bez firmy faktury i rachunki wystawiasz wyłącznie na prośbę kupujących i nie masz przy tym obowiązku posiadania kasy fiskalnej. Natomiast rozliczanie z urzędem skarbowym realizujesz na podstawie rocznego zeznania podatkowego PIT-36.
Niezależnie, jak mało sprzedajesz i zarabiasz, w świetle ustawy o VAT wykonujesz działalność gospodarczą i jesteś podatnikiem VAT. Ale z racji obowiązującego limitu przychodów dla działalności nierejestrowanej, przysługuje ci zwolnienie podatkowe. Dotyczy ona wszystkich sprzedawców, którzy w poprzednim roku podatkowym zarobili mniej niż 200 tys. zł, a prowadząc sklep internetowy bez firmy, można w 2023 roku osiągnąć maksymalne przychody w wysokości 21 270 zł.
Jeśli jednak sprzedajesz, np. wyroby tytoniowe, świadczysz usługi jubilerskie czy siedziba twojej działalności jest poza Polską, wówczas nie podlegasz zwolnieniu podatkowemu i musisz rozliczać podatek tak samo, jak właściciele zarejestrowanych biznesów.
Księgowość i wystawianie faktur przez sklepy bez firmy
Sprzedaż bez firmy w kwestii przepisów obowiązujących względem kupujących jest taka sama jak w przypadku prowadzenia zarejestrowanego sklepu internetowego. Różnicą są dane sprzedawcy podawane w dokumencie, w twoim przypadku będą to dane jako osoby fizycznej.
Jako sprzedawca w działalności nierejestrowanej nie masz z kolei obowiązku wystawiania dokumentów sprzedaży. Chyba że klient o to poprosi. Dobrą praktyką jest jednak dołączanie lub wysyłanie faktur do zamówień. W Shoper możesz nawet skorzystać z programu do fakturowania.
Prowadząc sklep internetowy bez zakładania działalności gospodarczej, nie musisz prowadzić skomplikowanej księgowości. Zamiast niej należy prowadzić uproszczoną ewidencje sprzedaży, m.in. z datami i wartościami transakcji. Regularny rejestr kosztów pozwala kontrolować przychody, żeby nie przekroczyć limitu dla działalności nierejestrowanej.
Po zwiększeniu skali sprzedaży i przekroczeniu progu umożliwiającego prowadzenie działalności nierejestrowanej, należy zarejestrować firmę w CEIDG w ciągu 7 dni od terminu, w którym przychody przekroczą 75% minimalnego wynagrodzenia.
Jak sprawdzać, czy limit dla działalności nierejestrowanej nie został przekroczony?
Do ustalania miesięcznego przychodu będzie ci służyć ewidencja sprzedaży za dany dzień. Możesz ją prowadzić tradycyjnie na papierze lub elektronicznie w Excelu. Przepisy nie określają, co dokładnie powinna zawierać tzw. uproszczona ewidencja sprzedaży.
Warto zapamiętać!
- Co to jest działalność nieewidencjonowana?
- Kiedy można prowadzić sklep bez zarejestrowanej działalności gospodarczej?
- Jakie są oszczędności podczas prowadzenia sklepu bez założenia firmy?
- Jak wygląda księgowość i wystawianie faktur przez sklepy bez firmy?
- W jaki sposób działają Akademicki Inkubatory Przedsiębiorczości?
- Czy trzeba mieć zarejestrowaną działalność, aby sprzedawać na Allegro?
- Czy można kupować towar w hurtowniach bez działalności gospodarczej?