Działalność nierejestrowana w sklepie internetowym – co warto wiedzieć w 2025 roku?

Chcesz prowadzić biznes w sieci, ale zniechęca Cię biurokracja związana z zakładaniem firmy? A może planujesz sprzedawać tylko okazjonalnie albo wolisz przetestować swój pomysł? Sprawdź, czym jest działalność nierejestrowana i jak z niej korzystać.

Co to jest działalność nierejestrowana?

Działalność gospodarcza to działania prowadzone w sposób ciągły i zorganizowany, w imieniu własnym i w celu zarobkowym. W polskim systemie prawnym wyróżnia się kilka rodzajów tego typu aktywności, w tym działalność bez rejestracji. Co to takiego? Zacznijmy od krótkiej definicji, która w kontekście naszego poradnika będzie mieć fundamentalne znaczenie.

Innymi słowy – jeśli zarabiasz stosunkowo niewiele  (¾ „najniższej krajowej”) możesz prowadzić działalność nieewidencjonowaną i nie masz obowiązku rejestrowania swojej firmy w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). 

Czy wolno Ci wtedy założyć sklep internetowy? Jak najbardziej – możesz nawet zatrudnić do niego pracowników, jednak musisz pamiętać o respektowaniu praw klientów dotyczących zwrotu, reklamacji itd. Nie masz obowiązku wydawania paragonów i wystawiania faktur, a z urzędem skarbowym rozliczasz się na podstawie rocznego zeznania podatkowego PIT-36. O czym jeszcze musisz pamiętać, decydując się na taką formę działalności? Jaki jest limit kwotowy takiej formy zarabiania w 2025 roku? Sprawdźmy i podsumujmy wszystkie informacje.

Sprawdź też, jak bezpiecznie sprzedawać w internecie

Kiedy możesz prowadzić działalność nierejestrowaną?

Sprzedaż online bez firmy zarejestrowanej w CEIDG może prowadzić niemal każdy, jednak pod pewnymi warunkami. Kiedy prowadzenie działalności nieewidencjonowanej wchodzi w grę? Oto najważniejsze informacje.

1. Działalność nierejestrowana musi być prowadzona wyłącznie przez osoby fizyczne. Nie może się nią zajmować osoba, która posiada udziały w spółkach cywilnej lub prawa handlowego.

2. Przychody z prowadzonego biznesu nie mogą przekraczać w żadnym miesiącu określonych pułapów minimalnego wynagrodzenia w kraju.

3. W okresie ostatnich 60 miesięcy nie możesz mieć zarejestrowanej działalności gospodarczej, chyba że przez tych 5 lat firma była zawieszona.

Działalność nierejestrowana – limit 2025

Od 1 stycznia 2025 roku limit przychodów dla działalności nierejestrowanej w Polsce wzrósł do 3499,50 zł miesięcznie. Taka kwota stanowi 75% nowego minimalnego wynagrodzenia, wynoszącego aktualnie 4666 zł brutto. W 2024 roku limit wynosił 3000 zł miesięcznie. Oznacza to, że osoby prowadzące drobną działalność zarobkową (w tym również prowadzące e-commerce) mogą uzyskać wyższe przychody bez konieczności rejestrowania firmy w CEIDG. Co się wydarzy, jeśli Twój interes będzie szedł tak dobrze, że przekroczyć ten limit? Nic strasznego: po prostu w ciągu 7 dni musisz zarejestrować działalność gospodarczą (możesz to zrobić przez internet) i cieszyć się sukcesami!

Działalność nieewidencjonowana a bezrobocie – co warto wiedzieć?

Prowadzenie działalności nieewidencjonowanej pozwala osobom bezrobotnym legalnie uzyskiwać dochody bez konieczności rejestracji firmy w CEIDG. Jednak pod tym jednym najważniejszym warunkiem: że miesięczny przychód nie przekracza 75% minimalnego wynagrodzenia. Osoba bezrobotna w ramach takiej formy działalności może stracić status bezrobotnego, jeśli zawiera umowy zlecenia lub osiąga przychód przekraczający limit.

Co grozi za prowadzenie działalności bez rejestracji?

Prowadzenie działalności gospodarczej bez wymaganej rejestracji (czyli po osiągnięciu przychodów powyżej 75% minimalnego wynagrodzenia) jest w Polsce nielegalne – podlega karze ograniczenia wolności albo grzywny. Może skutkować także obowiązkiem uiszczenia zaległych podatków wraz z odsetkami, a także składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.

Kiedy musisz zarejestrować firmę?

Limit przychodów to nie jedyny haczyk w kontekście działalności nieewidencjonowanej. W jakich jeszcze przypadkach konieczny jest wpis do CEIDG? Będzie to niezbędne, jeśli Twoja działalność:

• wymaga zezwolenia, koncesji lub wpisu do rejestru działalności regulowanej (np. usługi ochroniarskie, sprzedaż alkoholu lub leków, organizacja imprez turystycznych);

• została zdefiniowana w przepisach jako działalność gospodarcza w rozumieniu ustawy Prawo przedsiębiorców (np. pośrednictwo ubezpieczeniowe, prowadzenie ksiąg rachunkowych).

Jak widzisz, ograniczenia dotyczą niewielkiej części rynku. Możesz więc śmiało sprzedawać w internecie ubrania, książki, akcesoria do domu, rękodzieło i dziesiątki innych produktów bez konieczności zakładania firmy. Już dziś sprawdź, jak założyć sklep internetowy i dlaczego warto to zrobić z Shoperem – platformą, która wspiera właścicieli e-commerce’ów we wszystkich aspektach, począwszy od szablonów graficznych, a skończywszy na sprzedaży międzynarodowej i dedykowanej opiece ekspertów.

Jakie są korzyści działalności nierejestrowanej?

Prowadzenie działalności bez rejestracji, zwłaszcza w połączeniu z własnym sklepem internetowym, ma sporo plusów. Co należy do najważniejszych?

• Nie musisz zgłaszać działalności w urzędzie skarbowym, w CEIDG ani w Głównym Urzędzie Statystycznym – masz mniej “papierków” do uzupełnienia!
• Nie jesteś zobowiązany do płacenia podatku VAT ani comiesięcznych zaliczek na podatek do urzędu skarbowego.
• Nie jesteś objęty koniecznością odprowadzania składek ZUS wymaganych od przedsiębiorcy.
• Możesz odliczać od przychodów poniesione koszty, np. na zakup towarów.
• Wolno Ci pracować na etacie, a sklep internetowy traktować jedynie jako dodatkowe źródło dochodu.
• Masz szansę wykorzystać swoje umiejętności (robienie na drutach, lepienie w glinie itp.) i zarabiać przy tym bez żadnych zobowiązań.
• Jesteś w stanie otworzyć e-commerce nawet bez wielkiego budżetu (przekonasz się o tym, sprawdzając cennik sklepu Shoper)
• Masz okazję sprawdzić w praktyce, czy Twój pomysł na biznes w ogóle się opłaci.

Z jakimi obowiązkami wiąże się działalność nierejestrowana?

Choć prowadząc działalność nierejestrowaną, unikasz wielu zbędnych formalności, nie uciekniesz przed nimi całkowicie. O czym trzeba pamiętać, gdy masz sklep internetowy bez firmy?

• Roczne zeznanie podatkowe PIT-36. Składasz je do właściwego urzędu skarbowego w celu rozliczenia przychodów, podobnie jak w przypadku umowy o pracę.
• Uproszczona ewidencja sprzedaży, m.in. z datami i wartościami transakcjami. Regularny rejestr kosztów pozwoli Ci kontrolować przychody, żeby nie przekroczyć limitu dla działalności nierejestrowanej.
• Rejestracja firmy w CEIDG w ciągu 7 dni od terminu, w którym osiągane przychody przekroczą maksymalny pułap minimalnego wynagrodzenia w kraju.
• Faktury i rachunki wystawiane na życzenie klienta. Nie jest to obowiązek, podobnie jak posiadanie kasy fiskalnej.
• Rozliczanie podatku dochodowego – dochód (przychód minus koszty) podlega opodatkowaniu według skali podatkowej: 12% dla dochodów do 120 000 zł oraz 32% dla nadwyżki ponad 120 000 zł. Kwota zmniejszająca podatek to 3600 zł, a rozliczenie następuje w PIT-36.

Co z fakturami i księgowością w przypadku działalności nierejestrowanej?

Jak już wspomnieliśmy wyżej, w przypadku działalności nierejestrowanej nie trzeba prowadzić pełnej księgowości, jednak zaleca się prowadzenie uproszczonej ewidencji transakcji po to, by mieć pełną kontrolę nad przychodami. Faktury i rachunki wystawiać można na prośbę kupujących. 

Zniechęca Cię myślenie o prowadzeniu jakiejkolwiek “papierkowej” roboty – nawet w tak niewielkim wymiarze? Mamy dobrą wiadomość: współpracując z nami, możesz skorzystać z aplikacji Shoper Faktury i Magazyn, który wesprze Cię w tych aspektach. Jak to działa?

• W prosty sposób wystawiasz faktury lub rachunki bez VAT, zgodne z aktualnymi przepisami prawa.
• Masz do dyspozycji czytelne i przejrzyste formularze.
• Wszystkie dokumenty trafiają do ewidencji sprzedaży, którą możesz wydrukować lub zapisać na dysku komputera.
• Pliki są zabezpieczone i zawsze pod ręką – dostępne, gdziekolwiek jesteś.
• Szybko znajdujesz stare rachunki.

Co musisz zrobić, by otworzyć własny sklep internetowy bez zakładania firmy?

Każdy sklep internetowy, również ten  zakładany w ramach działalności nierejestrowanej, musi posiadać kilka istotnych, niekiedy wymaganych przez prawo, elementów. Jakie komponenty są najważniejsze?

Oprogramowanie sklepu

Nie musisz się w ogóle znać na żadnym oprogramowaniu. Uruchamianie i prowadzenie sklepu internetowego jest dzięki Shoperowi proste i niedrogie. Po prostu zakładasz konto, testujesz wszystkie możliwości przez 14 dni za darmo, a potem przez pierwszy rok płacisz tylko 35 zł za miesiąc. W pakiecie dostajesz m.in. darmowy szablon graficzny, stałe aktualizacje, wsparcie techniczne i dostęp do ogromnej bazy wiedzy. A jeśli z jakiegoś powodu postanowisz zrezygnować, możesz to zrobić bez żadnych zobowiązań – po prostu nie przedłużasz subskrypcji.

Regulamin sklepu

Zadbaj, by Twój sklep działał zgodnie z prawem. Koniecznie umieść w swoim sklepie zakładkę z regulaminem – to on określa prawa i obowiązki sprzedawcy oraz kupującego, w tym zasady zwrotów i reklamacji. Zabezpiecza nie tylko klientów, ale też i Ciebie jako właściciela biznesu. Z Shoperem w ciągu kilku minut wygenerujesz regulamin sklepu internetowego gotowy do umieszczenia na stronie i dostosowany do Twojego sklepu oraz aktualnych przepisów.

Szybkie płatności

Bez nich zakupy online nie będą możliwe! Klienci lubią mieć wybór, więc warto pomyśleć o kilku różnych, popularnych sposobach opłacania zamówień. Włącz Shoper Płatności dla działalności nierejestrowanej i udostępnij kupującym wygodne, bezpieczne metody płatności, w tym szybki przelew i BLIK. Co ważne, ta funkcja pomoże Ci też kontrolować Twoje zarobki w ramach działalności nierejestrowanej – jeśli system odnotuje przekroczenie górnej granicy przychodu w danym miesiącu, zablokuje możliwości opłacania zamówień do kolejnego miesiąca kalendarzowego.

Dostawy

Twoje produkty muszą jeszcze w jakiś sposób dotrzeć do nabywcy. Dlatego potrzebujesz połączyć swój sklep z przewoźnikami. W Shoper App Store znajdziesz aplikacje, które umożliwiają integrację z najpopularniejszymi firmami kurierskimi, w tym InPost, DPD, DHL, Fedex, Orlen Paczka czy UPS.

Aby korzystać z kilku przewoźników jednocześnie i generować etykiety za pomocą paru kliknięć, wystarczy zainstalować za darmo Manager Wysyłek Apilo, a następnie – po okresie próbnym – zgłosić nam na maila pomoc@shoper.pl i chęć korzystania z aplikacji jako osoba fizyczna.

Działalność nierejestrowana w 2025 roku to świetna opcja dla osób chcących rozpocząć sprzedaż w sklepie internetowym na małą skalę bez formalności związanych z rejestracją firmy. Możesz testować pomysły biznesowe i budować relacje z klientami, jednocześnie unikając kosztów związanych z ZUS i księgowością.Nie daj się zniechęcić formalnościom i sprzedawaj online bez przeszkód z pełnym wsparciem Shopera!